Управление Ростехнадзора по Калужской области

Особенности ответственности уполномоченных банков за нарушение валютного законодательства

нарушение валютного законодательства

Применение ответственности за нарушение валютного законодательства в уполномоченные банки имеет ряд особенностей, связанных со специальным статусом последних в валютных правоотношениях. По моему мнению, ответственность уполномоченных банков необходимо разделить на: ответственность банков за нарушение правил осуществления валютных операций, поскольку с одной стороны они являются участниками валютных правоотношений, и на ответственность за невыполнение функций агента валютного контроля, ведь с другой стороны они обязаны осуществлять контроль по валютным операциям других участников валютных правоотношений. Считаю именно такой двойной характер ответственности уполномоченных банков и позволяет рассматривать особенности валютных правонарушений уполномоченных банков отдельно.

Необходимость исследования правонарушений уполномоченных банков отдельно от других видов валютных правонарушений обусловлена и тем, что анализ нормативно-правовых актов, в которых предусмотрено применение ответственности в уполномоченные банки за нарушение действующего валютного законодательства [1], дает основания разделить все виды валютных правонарушений уполномоченных банков на две группы. К первой группе, как уже отмечалось выше, относятся правонарушения, которые осуществляются банком как участником валютных операций, а во вторую - те, которые осуществляются им как агентом валютного контроля.

Среди валютных правонарушений, совершаемых уполномоченным банком в процессе своей хозяйственной деятельности, т.е. когда банк является участником валютной операции, следует выделить следующие:

- Несоблюдение банком правил купли-продажи иностранной валюты на межбанковском валютном рынке Украины и международных валютных рынках-

- Несоблюдение требований действующего законодательства Украины при осуществлении расчетов в валюте Украины через корреспондентские счета банков-нерезидентов, открытых в уполномоченных банках-

- Несоблюдение установленных требований по использованию наличной иностранной валюты на территории Украины-

- Несоблюдение установленных требований по использованию режимов счетов резидентов и нерезидентов в иностранной валюте и счетов нерезидентов (представительств нерезидентов) в валюте Украины-

- Несоблюдение правил купли-продажи наличной иностранной валюты через кассы и пункты обмена иностранной валюты-

- Несоблюдение достоверности и установленного порядка формирования и подачи в Национального банка и его территориальных управлений отчетности о валютных операциях-

- Несоблюдение правил торговли банковскими металлами и требований относительно открытия и использования счетов в банковских металлах, открытых в уполномоченных банках Украины, и металлических счетов, открытых в банках-нерезидентах-

- Несоблюдение правил осуществления переводов иностранной валюты за пределы Украины по поручению физических лиц и получения последними в Украине переведенной им из-за границы иностранной валюты-

- Несоблюдение ограничений по использованию на территории Украины иностранной валюты в качестве залога-

- Несоблюдение установленных требований о декларировании валютных ценностей, принадлежащих банку и находятся за пределами Украины.

Вторую группу валютных правонарушений составляют те правонарушения, которые банк может осуществить при выполнении им функций агента валютного контроля. К ним относятся следующие:

- Невыполнение установленных требований по обязательной продажи средств в иностранной валюте, поступивших на счета клиентов уполномоченного банка-

- Несоблюдение требований действующего законодательства Украины при проведении расчетов по экспортным, импортным и лизинговым операциям клиентов банка-

- Несоблюдение требований действующего законодательства Украины во время проведения расчетов клиентов в случае применения к ним или их контрагентов-нерезидентов специальных санкций согласно ст. 37 Закона Украины «О внешнеэкономической деятельности»-

- Невыполнение контрольных функций при обслуживании кредитов, займов в иностранной валюте, полученных клиентами от нерезидентов-

- Несоблюдение требований действующего законодательства Украины при осуществлении по поручению клиентов операций по переводу валютных ценностей за пределы Украины-

- Невыполнение функций агента валютного контроля по экспортно-импортным операциям.

В связи с выявленными особенностями применения в уполномоченные банки ответственности за валютные правонарушения, необходимо отдельно рассмотреть указанные выше группы правонарушений.